A minha empresa quer pagar-me um prémio em PPR: compensa?
Guia para trabalhadores: o que acontece quando a empresa entrega um prémio no seu PPR. IRS, Segurança Social, quando pode levantar, e quando é melhor pedir dinheiro.
Se a sua empresa propôs pagar um prémio, ou parte dele, num PPR, a pergunta é simples: fico melhor ou pior? Na maioria dos casos, fica melhor. Mas há três coisas que deve saber antes de aceitar.
Quanto ganha, em euros
Com o mesmo custo para a empresa, a diferença vem de duas contribuições que desaparecem: a TSU da empresa (23,75%) e a sua contribuição para a Segurança Social (11%). Com 1.500 € de orçamento e uma taxa marginal de IRS de 35%, fica com cerca de 655 € se o prémio for pago em salário e com 975 € se for entregue em PPR. Teste com a sua taxa no simulador.
Atenção: isto só é verdade se a empresa entregar no PPR o mesmo orçamento. Se lhe propuser 1.000 € em PPR em vez de 1.000 € brutos em salário, a empresa poupa a TSU e o seu ganho é menor (evita apenas os 11% de Segurança Social).
1. Vai pagar IRS sobre o prémio, mas mais tarde
A entrega é rendimento do trabalho (categoria A), tributada em IRS como qualquer prémio. A diferença é que não há retenção na fonte: o imposto aparece no acerto anual, no ano seguinte. Reserve essa quantia: com uma taxa marginal de 35%, um prémio de 1.500 € em PPR custa-lhe cerca de 525 € em IRS.
E não pode usar esta entrega para a dedução de 20% dos PPR no IRS: essa dedução é só para o que aplica do seu bolso.
2. O dinheiro fica aplicado
O PPR é seu, mas só pode ser levantado sem penalização nas condições legais: 60 anos, reforma, desemprego de longa duração, doença grave, incapacidade, prestações do crédito à habitação ou morte. Se precisar do dinheiro antes, perde parte da vantagem. Use a calculadora quando posso resgatar para ver as suas datas.
3. Escolha bem o PPR
Um prémio aplicado durante 20 ou 30 anos num PPR caro perde uma parte relevante do seu valor em comissões. Se a empresa lhe der escolha, prefira um PPR de custo baixo e um perfil adequado ao tempo que falta até ao resgate. Veja como escolher pelo perfil e idade.
Quando é melhor pedir o prémio em dinheiro
- Não tem fundo de emergência ou tem dívidas caras (cartões, crédito pessoal).
- Vai precisar do dinheiro nos próximos anos e não está numa condição legal de resgate.
- A sua empresa cumpre os requisitos dos prémios isentos de IRS em 2026: um prémio de produtividade até 6% do salário base anual pode chegar-lhe sem IRS.
Uma solução intermédia comum é dividir: parte em salário, para cobrir o IRS e necessidades imediatas, e parte em PPR.
Perguntas frequentes
Tenho de declarar o PPR que a empresa me deu?
A empresa declara o valor como rendimento em espécie na declaração mensal de remunerações e ele deve aparecer pré-preenchido na sua declaração de IRS. Confirme que o valor está correto.
Posso escolher o PPR onde a empresa faz a entrega?
Depende da política da empresa. Se puder, escolha um PPR com comissões baixas e um perfil adequado à sua idade.
Posso transferir depois para outro PPR?
Em regra sim, nas condições do contrato. A transferência entre PPR não tem custos fiscais.